外汇局重拳打击外汇违规！虚假付汇、分拆逃汇、地下钱庄等都是雷区

近日，国家外汇局通报了21起外汇违规案例。合计罚没约5442万元。7月下旬，外汇局一天之内曾通报27起相关案例，这使得近一个月以来，外汇局对银行、企业及个人通报的违规案例高达48起。

从通报的处罚结果看，受罚主体包括银行、企业和个人，处罚金额从几十万到几百万元不等，更有银行相关业务被暂停，负有直接责任的高管和直接责任人也被追究相关责任。

在被通报的21起外汇违法违规案例中，8家银行被外汇局点名，因忽视或违反规定被处以相应罚款。

被点名银行包括恒丰银行温州分行、交通银行厦门观音山支行、天津银行上海分行、汇丰银行北京分行，招商银行厦门嘉禾支行、民生银行西安分行、企业银行（中国）天津西青支行和建设银行连江支行。

所涉及的事由主要是违规办理转口贸易、内保外贷及违规办理个人分拆售付汇等。

此次通报的企业有5家，其中索尔维生物化学（泰兴）有限公司、烟台平瑞商贸有限公司、青岛中霖永盛国际贸易有限公司、山东恒景置业有限公司因逃汇被处罚，常熟市中贯金属材料有限公司涉及非法结汇。

另有事关个人的8例案件，主要涉及非法买卖外汇、私自买卖外汇和分拆逃汇。

在外汇局通报的共21起处罚案例中，涉及企业的有5起，主要是因为逃汇和非法结汇。

企业逃汇使用的手段主要包括使用作废合同对外支付预付款，虚构转口贸易背景，使用第三方公司提单和虚假合同、发票，对外付汇，通过个人年度购汇形式向境外转移资金等。

地下钱庄一直是央行、外汇局等打击的重点，一些“灰色资金”通过地下钱庄跨境流入流出，不仅对外汇管理造成严重影响和冲击，而且严重扰乱国家金融资本市场秩序。

从此次公布的处罚案例来看，通过地下钱庄换汇是个人吃罚单的重灾区。

除了通过地下钱庄非法兑换外汇之外，个人外汇操作不当的行为还主要包括私自买卖外汇。

2016年7月至9月，杜某违反银行卡管理规定，利用境外销售终端（POS机）多次刷人民币卡兑换港币现金，金额合计679.11万元人民币。

该行为违反《个人外汇管理办法》第三十条，构成私自买卖外汇行为。根据《外汇管理条例》第四十五条，处以罚款101.87万元人民币。

分拆逃汇也是个人非法向境外转移资产的常用手段。该行为主要违反《个人外汇管理办法》第七条，构成逃汇行为。

在此次公布的处罚对象为银行的案例中，主要原因是银行违规办理转口贸易、内保外贷、个人分拆售付汇业务。

银行在办理转口贸易的过程中，未按规定禁止审核转口贸易的真实性，企业在办理转口贸易付汇业务时可能伪造虚假提单。

恒丰银行温州分行、交通银行厦门观音山支行、天津银行上海分行皆因这一原因被处以百万级别罚款。

其中交通银行厦门观音山支行被罚金额高达400万元，并被责令暂停对公售汇业务三个月，追究负有直接责任的高级管理人员和其他直接责任人员责任。

银行的内保外贷业务也是容易造成外汇违规的“雷区”。

此外，还有一家银行因违规办理个人分拆售付汇吃罚单。2016年6月至2017年6月，建设银行连江支行违规为个人分拆办理售付汇业务。

该行上述行为违反《个人外汇管理办法》第七条，处以罚款60万元人民币。

文章来源：证券时报